規(guī)范中介機(jī)構(gòu)IPO服務(wù) 促進(jìn)資本市場健康穩(wěn)定發(fā)展——相關(guān)部門負(fù)責(zé)人解讀有關(guān)規(guī)定

新華社記者 劉慧

《國務(wù)院關(guān)于規(guī)范中介機(jī)構(gòu)為公司公開發(fā)行股票提供服務(wù)的規(guī)定》15日公布，自2025年2月15日起施行。規(guī)定旨在規(guī)范中介機(jī)構(gòu)為公司公開發(fā)行股票提供服務(wù)行為，提高上市公司質(zhì)量，保護(hù)投資者合法權(quán)益，促進(jìn)資本市場健康穩(wěn)定發(fā)展。

司法部、財政部、證監(jiān)會負(fù)責(zé)人在回答記者提問時介紹，規(guī)定明確了中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)規(guī)范，要求中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵循誠實守信、勤勉盡責(zé)、獨立客觀的原則，不得有配合公司實施財務(wù)造假、欺詐發(fā)行、違規(guī)信息披露等違法違規(guī)行為，制作、出具的文件不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

規(guī)定關(guān)于中介機(jī)構(gòu)收費(fèi)作了哪些要求？上述相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，規(guī)定要求中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵循市場化原則，根據(jù)工作量、所需資源投入等因素合理確定收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，并對各類中介機(jī)構(gòu)提出了具體要求。

對于證券公司從事的保薦業(yè)務(wù)，規(guī)定明確可以按照工作進(jìn)度分階段收取服務(wù)費(fèi)用，但不得以股票公開發(fā)行上市結(jié)果作為收費(fèi)條件。對于證券公司從事的承銷業(yè)務(wù)，規(guī)定要求應(yīng)當(dāng)符合國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的規(guī)定，綜合評估項目成本等因素收取服務(wù)費(fèi)用，不得按照發(fā)行規(guī)模遞增收費(fèi)比例。

對于會計師事務(wù)所執(zhí)行的審計業(yè)務(wù)，規(guī)定要求可以按照工作進(jìn)度分階段收取服務(wù)費(fèi)用，但不得以審計結(jié)果或股票公開發(fā)行上市結(jié)果作為收費(fèi)條件。

對于律師事務(wù)所為公司公開發(fā)行股票提供服務(wù)，規(guī)定明確應(yīng)當(dāng)由律師事務(wù)所統(tǒng)一收費(fèi)，并符合國務(wù)院司法行政等部門關(guān)于律師服務(wù)收費(fèi)的相關(guān)規(guī)定。

規(guī)定出臺后，市場各方普遍關(guān)注對中介機(jī)構(gòu)IPO服務(wù)收費(fèi)將產(chǎn)生什么影響。證監(jiān)會相關(guān)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人表示，規(guī)定不影響中介機(jī)構(gòu)的正常收費(fèi)行為。規(guī)定提出的具體要求，是對中介機(jī)構(gòu)收費(fèi)行為的進(jìn)一步規(guī)范，目的是防止相關(guān)收費(fèi)行為影響其客觀公正執(zhí)業(yè)，有利于形成公平、規(guī)范的市場秩序。